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España Nación Emprendedora: La Estrategia del Gobierno

El pasado 11 de febrero, el gobierno ha presentado la Estrategia “España Nación Emprendedora”. Pese a tener cuatro metas, tiene puesto el énfasis en la educación, el desarrollo de I+D+i y la aprobación del anteproyecto de la Ley de las Startups.

Tiene como objetivo transformar en España en una nación emprendedora para 2030, y por ello ha destinado una partida de 130 millones de euros. En frente del Alto Comisionado para España Nación Emprendedora está Francisco Polo.[1]

OBJETIVOS

El presidente del Gobierno, Pedro Sánchez, ha mencionado que el principal objetivo de este proyecto es “atraer inversión y hacer de nuestro país un lugar donde las startups puedan nacer, recibir financiación y escalar globalmente”.

Tiene 4 metas[2]

  1. Meta de la inversión: Quieren incrementar la capacidad de inversión para acompañar al crecimiento de las empresas.
  2. Meta del talento: Se quiere convertir España en un lugar referente para atraer, desarrollar y retener talento.
  3. Meta de la escalabilidad: Medidas para crear un ambiente en el que las empresas puedan escalar.
  4. Meta del sector público emprendedor: Pretende convertir la administración pública en una administración ágil, con marcos regulatorios favorables y que impulse proyectos. Que la administración se convierta en la mano visible que empuja la palanca de la innovación.

Por ello, el gobierno ha presentado 50 medidas que serán ejecutadas por los diferentes departamentos ministeriales:

LEY DE LAS STARTUPS

Dentro de las medidas prioritarias, en el punto 3, se quiere aprobar el anteproyecto de la Ley de Fomento del Ecosistema de las Empresas Emergentes. Ésta, también conocida como “Ley de las Startups”, quiere desarrollar una normativa más eficiente para ayudar a consolidar el emprendimiento innovador en España.

Se quiere crear este marco legal adecuado para al emprendimiento de base tecnológica, “permitiendo la flexibilidad que requiere el dinamismo del ecosistema innovador y tratando de dotar a España de una legislación adaptada a la realidad de estas compañías”.

La nueva normativa tiene como objetivo:

  • Delimitar el concepto de startup.
  • Establecer los principales requisitos técnicos y económicos que deberán cumplir los business angels u otro tipo de inversores.
  • Aplicar medidas que incentiven el emprendimiento empresarial y la aparición de compañías tecnológicas.

El gobierno asegura que es inminente la llegada de esta Ley, y que será aprobado “en las próximas semanas”. Aun así, falta conocer los detalles de la Ley, pero aparentemente se ha alineado con algunas de las reivindicaciones del ecosistema. Entre estas, podemos encontrar:

  • La regulación de las Stock Options y eliminar el exit tax.
  • Mejora fiscal de los emprendedores e inversores: para incentivar la atracción de talento e inversión internacional.
  • Agilizar los trámites burocráticos y eliminar barreras tanto para invertir como para crear una empresa.
  • Atracción del talento internacional.
  • Aumentar los recursos de los fondos ICO, ENISA y CDTI.
  • Incentivar la creación de Fondos de Capital Riesgo en Startups, incentivando así la inversión en etapas iniciales y en fase de crecimiento.
  • Incentivar que las corporaciones inviertan en startups.
  • Creen que el sector público debe adoptar un rol diferente y apostar por invertir junto a fondos privados de capital riesgo, como hace Francia.

Ahora faltará ver cuál de ellas se han introducido en la ley.

REPARTO ECONÓMICO

En este contexto, la Estrategia España Nación Emprendedora será la guía del componente dedicado al apoyo al emprendimiento del Plan de Recuperación y Resiliencia. Además, el Gobierno considera que será eje transversal que contribuirá a otras políticas palanca y sus componentes.

Este plan estará sustentado económicamente gracias al MRR (Mecanismo de Recuperación y Resiliencia). Esto es debido a que constituye un elemento clave para ciertos proyectos incluidos en el Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia (exactamente en la palanca 5).

Por ello, ha dotado esta Estrategia de 130 millones de euros,  y como previamente hemos comentado, una parte del Fondo de Recuperación EU financiará estas medias. Aún así, algunas de las medidas propuestas no conllevan un presupuesto asociado.

Se reparte de las siguientes maneras:

LAS OPINIONES DEL SECTOR

Según el artículo de Expansión, pese a que la Estrategia incluye diferentes mejoras, el sector encuentra insuficientes las medidas.

Critican también la creación de más aceleradoras e incubadoras, pues ya hay bastantes en el ecosistema. Según François Derbaix, cofundador de Indexa Capital, Toprural y Rentalia, pide que el gobierno reduzca las trabas y ofrezca una regulación más sencilla.”

La Estrategia recoge algunas medidas como la mejora fiscal o la simplificación de trámites y, aunque de momento sea un programa, ya se puede observar cierta esta cierta agilización que tanto demandan fundadores e inversores.

En la misma línea, muchas de estas medidas significan un aumento del gasto público. El ecosistema defiende que esto provoca una falta de competencia y la innovación, ya que crean startups dependientes de subvenciones, en vez de sus clientes.

Asimismo, critican que las medidas son demasiado generalistas, y apuntan demasiado a futuro. Aun así, se valoran muy positivamente propuestas como los visados y la facilitación de la movilidad internacional.

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[1] https://www.finanzarel.com/blog/en-que-consiste-la-ley-de-startups-que-quiere-aprobar-el-gobierno/#:~:text=Con%20la%20Ley%20de%20Startups,la%20realidad%20de%20estas%20compa%C3%B1%C3%ADas%C2%BB.

[2] https://www.lamoncloa.gob.es/presidente/actividades/Paginas/2021/110221-sanchez_ene.aspx

Cómo financiar tu crecimiento y tu circulante

Una de las opciones para poder financiar tu crecimiento sin perder la equity, es utilizando instrumentos de financiación no dilusivos. Para ello, es vital entender cuáles son las necesidades de tu empresa. Conocer cada estadio de su vida. Qué herramientas pone el mercado a tu disposición.

Actualmente hay más dinero en el mercado y existen más instrumentos que nunca. Por lo que financiarse jamás estuvo más al alcance. Aun así, es importante tener claro que instrumentos hay y qué necesidad irá a financiar. No es lo mismo financiar el crecimiento que el circulante.

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FINANCIA TU CRECIMIENTO

Una vez realizado una ampliación de capital y haber dado solvencia al balance, existen instrumentos que nos dan flexibilidad para financiar nuestro proyecto a largo plazo. Estos préstamos a largo plazo, con carencias y sin garantías personales, permiten que lo devuelvas sin haber cedido participaciones de tu empresa.

Siempre decimos que es casi tan importante qué producto usar. Cómo saber de quién rodearse para afrontar este proceso. Esto es debido a todos los beneficios que pueden aportar estos mecanismos de financiación. No sólo evitando la dilución, sino por su posibilidad de amortizar de manera anticipada. El refuerzo a los fondos de maniobra de las empresas y la computación como recursos propios, en caso de reducción de capital y liquidación de sociedades.

Existen diversas opciones para financiarte. La más utilizadas son los préstamos ENISA. De la misma manera, los instrumentos autonómicos como ICEC, Aval Madrid o el ICF-IFEM.

Asimismo, si tu empresa tiene un alto componente de I+D+i, se te abre la puerta a varias líneas de financiación pública. Por ejemplo, el CDTI. También hay que tener en cuenta todos los beneficios fiscales. Existen herramientas que te permiten rentabilizar tus inversiones en proyectos de I+D+i y desarrollo tecnológico. Mira si qué deducciones fiscales puedes aplicar, así como las bonificaciones de la seguridad social.

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FINANCIA TU CIRCULANTE

Es importante que financies el “pan con pan y el jamón con jamón”, y no mezclar conceptos. La financiación bancaria es una alternativa a la financiación pública, con grandes beneficios para los start-ups. Y no solo por la rapidez de estos, sino que te permite financiarte a corto plazo sin perder equity.

Uno de los primeros frenos de solicitar financiación bancaria (y de los principales pains) es que las entidades bancarias te pidan avales para acceder a la financiación. Aun así, existen algunos instrumentos bancarios que te pueden financiar la caja sin la necesidad de este. Si quieres circulante tienes opciones bancarias (aunque pensemos que los bancos al inicio no pueden participar) como las pólizas de crédito, el renting, factoring o un leasing.

Al final, utilizar instrumentos de financiación no dilusivos es una gran ventaja para poder financiar el crecimiento de tu empresa sin perder equity.

CALENDARIO FISCAL: Qué ventajas fiscales tienen las startups.

En enero del 2015 entraron en rigor ciertos incentivos fiscales. Van orientados a las sociedades mercantiles de nueva creación. En este post vamos a aclarar la definición de esta y qué ventajas fiscales tienen las startups.

Como apunte, hay un régimen transitorio para las entidades de nueva creación constituidas entre el 2013 y 2014. Estas tributan según la escala reducida y los requisitos previstos en la normativa antes del 2015.

SOCIEDADES DE NUEVA CREACIÓN

Hay que distinguir entre las sociedades de nueva creación y de dimensión reducida. Varian en ciertas ventajas fiscales para startups.

Para que una sociedad sea de nueva creación implica que ha de ser de nueva actividad. Es decir, han de cumplir estos requisitos:

  1. Constitución. Es necesario que la entidad se haya constituido a partir del 2015. No tiene la consideración de entidad de nueva creación aquella que forme parte de un grupo mercantil. Con independencia de la residencia y de la obligación de formular cuentas anuales consolidadas.
  2. Actividad económica. La entidad debe iniciar el desarrollo de actividades económicas. Es decir, es necesario la ordenación por cuenta propia de los medios de producción y de recursos humanos. O de uno de ambos con la finalidad de intervenir en la producción o distribución de bienes o servicios. Si la actividad es el arrendamiento de bienes inmuebles la existencia de actividad económica requiere que la entidad disponga de los medios personales mínimos exigidos.
No es aplicable el tipo reducido cuando:
  1. La actividad desarrollada fuera llevada a cabo por otras personas o sociedades.
  2. Que uno de los socios de la empresa hubiera ejercido actividad económica en el periodo anterior a la creación de la entidad. Contando la persona física en cuestión con una participación superior al 50% de forma directa o indirecta.

Una vez aclarada el concepto de nueva creación, vemos que aquellas entidades de nueva creación cuyo importe neto de la cifra de negocios sea inferior a 10M€ en cómputo anual. También podrán aplicar los incentivos fiscales para entidades de reducida dimensión. A excepción de la reserva de nivelación. En empresas con impositivos más corto hay que hacer regla de tres.

  1. Duración inferior al año o la actividad se haya desarrollado durante un plazo inferior al año. El importe neto de la cifra de negocios se eleva al año. Como, por ejemplo, las pistas de esquí.
  2. El importe de la cifra de negocios es inferior al año, el importe neto de la cifra de negocios debe igualmente elevarse al año.

Para que hacienda considere que eres de reducida dimensión ha de pasar un ejercicio fiscal completo en la empresa. Cuando esto se cumple, puedes tener ciertos incentivos fiscales.

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VENTAJAS

En los dos primeros ejercicios en el que la startup obtiene un resultado positivo, el tipo de gravamen del impuesto de sociedades se ve reducido de un 25% al 15%.

DEDUCCIONES

En cuanto a deducciones podemos destacar las deducciones por actividades I+D. Es habitual que al inicio de la actividad de una startup implique I+D, por lo que es importante tener en cuenta la existencia de esta.

Este tipo de ventaja se utiliza para incentivar la innovación tecnológica. Las empresas tienen la posibilidad de ahorrar parte de los gastos que producen las actividades de I+D+i, como los gastos de salarios, materiales, de equipo, entre otros.

Si quieres más información puedes encontrar más información en nuestra página web.

OBLIGACIONES

Aún así, hay ciertas obligaciones ficales que las startups han de cumplir. Se deberá tener para cumplimentar los trámites:

  • Firma electrónica.
  • Alta en la Seguridad Social.
  • Alta en el Registro de Actividades Económicas.
  • Realizar la declaración trimestral de IVA.
  • Presentación de las cuentas anuales.

Te dejamos aquí abajo el descargable con todos los incentivos fiscales para empresas de reducida dimensión para que veas cómo optimizar tu impuesto de sociedades. En los siguientes posts comentaremos las bonificaciones y las deducciones fiscales que hay para startups.

Si tienes alguna duda sobre las ventajas fiscales de las startups, pregúntanos sin compromiso; nuestro equipo de accounting estará encantado de atenderte.

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Deducciones fiscales por I+D+i
Las deducciones fiscales por I+D+i tienen el objetivo de impulsar la innovación empresarial. Para ello, hay instrumentos como las bonificaciones y los incentivos fiscales.
 
Estos incentivos están basados en deducciones sobre el impuesto de sociedades. Se debe de realizar un proyecto de investigación y desarrollo y/o innovación tecnológica. Es decir, aquellos que desarrollan un producto o servicio totalmente novedoso.
 
Tanto los incentivos fiscales como las bonificaciones son de carácter horizontal y su aplicación es libre y general. Por lo que, no existe concurrencia competitiva ni un presupuesto límite predefinido. Estos instrumentos están orientados a incentivar la iniciativa del sector privado. Y no condiciona el ámbito innovador al que se orienta la empresa. Es decir, que no se limitan a determinadas áreas, programas o iniciativas.
 
Las deducciones fiscales por I+D+i y por IT son instrumentos para fomentar la investigación y desarrollo empresarial. Su destinatario son los sujetos pasivos de dicho impuesto.
VENTAJAS DE LAS DEDUCCIONES
El sistema español de deducciones fiscales es uno de los más favorables del mundo. Pueden alcanzar hasta un 42% de los gastos directos. Las ventajas de dichas deducciones son:
  • Efectos económicos equiparables a los de la subvención, pero sin tributar.
  • Aplicación libre, para todo tipo de áreas de conocimiento y volúmenes de gasto. Y general, para todas las empresas, sea cual fuere su tamaño.
  • Deducciones no sometidas a concurrencia competitiva con un presupuesto predefinido. Es decir, las genera cada empresa cuando realizan actividades de I+D y/o IT. De acuerdo con las definiciones establecidas en la Ley del Impuesto de Sociedades.
  • La generación de la deducción fiscal es proporcional a las actividades de I+D+i desarrolladas y se aplica en la liquidación anual del impuesto de sociedades, hasta cierto límite de cuota. No obstante, la deducción generada pero no aplicada puede aplicarse en ejercicios posteriores, e incluso existe un supuesto de adelanto monetario de la deducción pendiente de aplicar.
  • Las deducciones por I+D o IT generadas y no aplicadas por alcanzar el límite de cuota no se pierden, se pueden aplicar en los 18 años inmediatos y sucesivos.
  • Bajo determinados supuestos, como lo puede ser una crisis económica, la empresa puede aplicarse las deducciones por I+D o IT generadas hasta el 100% de la cuota íntegra minorada y si aun así quedara deducción pendiente por aplicar, la empresa podrá solicitar su abono a la administración tributaria a través de la declaración del impuesto de sociedades.
CARACTERÍSTICAS
En el caso de actividades de investigación y desarrollo se podrá deducir 25% hasta la media de los dos años anteriores + 42% sobre el exceso de los dos años anteriores + una deducción adicional del 17% en caso de tener personal investigador adscrito exclusivamente a I+D. Además de una deducción adicional de un 8% sobre las inversiones dedicadas exclusivamente a I+D.
 
Por su parte, en el caso de actividades de innovación tecnológica se podrá deducir el 12% de los gastos correspondiente a actividades de:
 
  • Diagnostico tecnológico tendentes a la identificación, definición y orientación de soluciones tecnológicas avanzadas, diseño industrial e ingeniería de procesos de producción, adquisición de tecnología avanzada y obtención del certificado de las normas de aseguramiento de la calidad ISO 9000 y GMP.
En UpBizor somos expertos en identificar actividades susceptibles de deducción fiscal y maximizamos los beneficios obtenidos por el gasto incurrido en I+D+i y IT. ¡Si tienes proyectos en tu empresa que sean deducibles sobre el impuesto de sociedades, no dudes en contactarnos!
 

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